| ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ------- | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT phái mạnh Độc lập – thoải mái – hạnh phúc ---------- |
| Số: 392/UB V/v thống trị tiền mặt | TP. Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 3 năm 1979 |
| Kính gửi: | - các Sở, Ban, Ngành - UBND các quận, thị xã - các cơ quan, xí nghiệp, tổ chức kinh tế |
Trong thời gian qua, Thành ủy, Ủy ban nhân dân tp đãcó chỉ thị và liên tục nhắc nhở những sở, ban, ngành, Ủy ban quần chúng. # cácquận, huyện, các cơ quan xí nghiệp, tổ chức kinh tế cần nghiêm túc chấp hành chếđộ thống trị tiền mặt trong phòng nước. Đồng thời, Ủy ban vẫn tổ chức các đợt kiểm travề tình hình giá thành tài chánh, sử dụng tiền mặt trong tương đối nhiều đơn vị theo tinhthần chỉ thị số 147/TTg của
Thủ tướng chủ yếu phủ, quyếtđịnh số 318/CP và thông tư số 260/CP của Hội đồng Chánh phủ.
Bạn đang xem: Quản lý quỹ tiền mặt
Qua những đợt kiểm tra, ý thức chấp hành chế độ làm chủ củanhiều cơ quan, đơn vị có tiến bộ, có tính năng ngăn ngừa sai lầm thiếu sót, lãngphí, tham ô. Song, nhìn toàn diện sự chuyển đổi chưa mạnh, chưa liên tiếp vàchưa vào nại nếp, bởi qua đợt kiểm tra gần đây có nhiều cơ quan, đơn vị còn viphạm, không chấp hành trang nghiêm chế độ cai quản tài chánh, tiền khía cạnh như: đểtiền khía cạnh tại quỹ tương đối cao so cùng với định mức cùng để kéo dài, nhiều đơn vị chức năng có thutiền mặt tuy thế không nộp kịp thời và không nộp không còn vào Ngân hàng, cần sử dụng tiềncông quỹ giải ngân cho vay mượn sai phép tắc (như đến căng tin vay đi sở hữu hàng, cho cáccơ quan bạn ở địa phương khác vay mua hàng hoá trên thị trường tự vày thuộc diện
Nhà nước quản ngại lý, cho cá thể vay,…) hiện tượng kỳ lạ tham ô mất quỹ đã xảy ra ởnhiều nơi. Rất lớn hơn là gần đây có 3 ban ngành (……) vày không chấp hànhđúng cơ chế quản lý, đang để nhân viên cấp dưới thủ quỹ lợi dụng sơ hở ăn uống cắp một số tiềnmặt và tài sản Nhà nước hơi lớn.
Qua những mặt thiếu sót và đặc biệt là qua 3 vụ mất tiền vàtài sản ngơi nghỉ 3 ban ngành trên, rất có thể rút ra một số vì sao chính là: ko chấphành trang nghiêm chế độ cai quản tiền mặt của nhà nước đề xuất đã gây khó khăn choviệc làm chủ tài chánh, tiền tệ và gây tổn thất mập cho công quỹ; những đơn vịchưa chọn người tin tưởng để giao nhiệm vụ cai quản tiền bạc, nhất là số lượngtiền bạc tình lớn; ko chấp hành đúng nguyên tắc, cơ chế kế toán tiền của của Nhànước; thiếu hụt kiểm tra, kiểm soát điều hành việc làm của nhân viên cấp dưới thừa hành.
Để khắc chế ngay mọi thiếu sót trên, với để chấp hànhnghiêm chỉnh những nguyên tắc, chế độ quản lý tiền mặt, thống trị tài sản của Nhànước sẽ ban hành, Ủy ban nhân dân tp yêu cầu những sở, ban, ngành, những ủyban nhân dân quận huyện, những cơ quan, xí nghiệp và tổ chức tài chính cần nghiêmchỉnh thi hành một vài điểm sau đây:
1) Phải liên tiếp giáo dục, kiểm tra bài toán chấp hành cácnguyên tắc, chế độ cai quản tài chánh, tiền mặt đối với các bạn em cán bộ, nhânviên được giao nhiệm vụ làm chủ tài sản, tiền bạc ở trong nhà nước, trường hợp thấy thủquỹ nào ko đủ tín nhiệm về tài lộc phải cầm ngay và hằng ngày phải tổ chứcbảo quản ngặt nghèo kho quỹ tiền bạc.
2) từ bỏ nay, các cơ quan đơn vị có thu tiền mặt đều nên nộpvào bank trong thời hạn cùng lịch nộp tiền hàng tháng. Hầu như khoản đưa ra tiêubằng tiền mặt gần như lãnh ở ngân hàng theo nhu cầu đã ghi trong định kỳ rút chi phí mặthàng tháng và tiền lãnh để đưa ra cho bài toán gì thì chỉ chi đúng vào việc ấy. Tuỳtheo đk địa dư và đặc điểm hoạt động, các cơ quan, đơn vị cùng với ngânhàng quận, huyện thỏa thuận hợp tác một kế hoạch nộp và lãnh chi phí mặt cho thích hợp.
3) Đối với những đơn vị nào mong muốn cần dùng một trong những phần tiềnmặt thu vào để đưa ra ngay cho các khoản cần thiết như thu mua, trả công, cước phívận tải,.. Thì các đơn vị đó nên cùng bank thoả thuận mức tiền đựơc giữlại hòa hợp lý. Tuyệt đối hoàn hảo không được toạ đưa ra vô nguyên tắc.
Các cơ quan, đơn vị được giữ lại quỹ một vài tiền khía cạnh nhấtđịnh để ngân sách những món lặt vặt, tự dưng xuất hang ngày trong những lúc chưa mang lại ngânhàng rút tiền, nhưng những đơn vị buộc phải cùng ngân hàng quận thị xã thoả thuận xácđịnh nấc tồn quỹ thật hợp lí và phải chấp hành nghiêm chỉnh định mức đã quyđịnh.
Tất cả các khoản thu bằng tiền mặt trong ngày phải nhờ cất hộ hếtvào ngân hàng, bất kể các khoản thu ấy từ mối cung cấp nào. Hoàn hảo nhất không được đểtiền khía cạnh tồn quỹ quá mức quy định.
Khi nộp tiền hoặc thừa nhận tiền mặt tại ngân hàng, tối thiểu phảicó 2 người cùng đi, có đảm bảo an toàn chu đáo. Thủ trưởng đơn vị chức năng có trách nhiệm kiểm tratồn quỹ tiền phương diện tại đơn vị vào buổi chiều hằng ngày trước khi hết giờ làm iệc,để kịp nộp bank số tiền phương diện tồn quỹ quá mức quy định.
Mọi khoản cấp phép tiền mặt phần nhiều phải đảm bảo an toàn đúng theo kếhoạch được duyệt, đúng những thủ tục quy định: trước lúc phát tiền, nhân viênngân hàng đề xuất kiểm tra tương đối đầy đủ chứng từ, chữ ký kết của công ty tài khảon, kế toán tài chính hoặccủa fan được uỷ quyền và đánh giá số quỹ tiền mặt của đơn vị chức năng nếu không có vấnđề gì thì mới cho lãnh.
4) Ngiêm cấm những cơ quan đơn vị không được mang đến thuê, chomượn tài khoản để giao dịch, giao thương hoặc lấy kinh phí tài chánh để tạm ứng chocá nhân và bè đảng vay một cach vô nguyên tắc, ngoài chế độ quy định. Cơ quan
Ngân hàng cùng Tài chánh cần tiếp tục phối hợp chặt chẽ việc tổ chức hướngdẫn, kiểm tra việc chấp hành các chế độ cai quản tài chánh, tiền mặt trong cácngành, các cơ quan, đối kháng vị. Cá nhân hoặc đơn vị nào phạm luật chế độ làm chủ tàichánh tiền mặt, tạo thiệt hại, lãng phí tài sản Nhà nước, cần báo cáo kịp thờicho Ủy ban để có kỷ công cụ thích đáng.
Nhận được công văn này đề nghị các sở, ban, ngành, Ủy bannhân dân các quận huyện đề nghị tổ chức thịnh hành cho những cơ quan, đơn vị chức năng chấp hành.
|
| T/M ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ KT.CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH THƯỜNG TRỰC Văn Đại Tiền phương diện được gọi là giữa những yếu tố quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn cũng tương tự đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Vậy Sổ quỹ tiền phương diện là gì với đâu là những kiến thức và kỹ năng mà chủ kinh doanh cần nắm vững để quản lý sổ quỹ và thực trạng tài chủ yếu một cách kết quả nhất? Hãy thuộc kinhnghiemdulich.edu.vn mày mò ngay vào những chia sẻ dưới đây. 1. Sổ quỹ tiền phương diện là gì?Sổ quỹ tiền khía cạnh là loại chứng từ được dùng cho thủ quỹ hoặc kế toán tài chính tiền mặt nhằm phản ánh tình trạng thu chi, tồn quỹ tiền mặt bằng tiền vn của solo vị. Xem thêm: Kinh Nghiệm Du Lịch Nhatrang, Kinh Nghiệm Du Lịch Nha Trang Tự Túc Sổ quỹ chi phí mặt vẫn được update trong kỳ kế toán tài chính khi có những khoản thu chi tiền bất kỳ phát sinh. Thủ quỹ đã là người chịu trách nhiệm ghi chép, làm chủ cũng như nhập xuất quỹ tiền mặt. Hoạt cồn kiểm kê tồn quỹ thực tiễn hay đối chiếu số liệu sổ quỹ sẽ cần phải kiểm kê hàng ngày. Nếu có chênh lệch thì kế toán cũng giống như thủ quỹ cần được kiểm tra lại để xác minh được tại sao và con kiến nghị các biện pháp cách xử trí chênh lệch xuất xắc khi có những vấn đề vạc sinh. Ngoài ra, thủ quỹ cũng cần phải kiểm tra và bảo đảm an toàn đầy đủ các loại phiếu thu, phiếu đưa ra từ kế toán đưa sang để thực hiện việc ghi nhận những khoản thu đưa ra vào sổ quỹ. Cùng rất đó, thủ quỹ cũng cần kiểm tra cầu kỳ hợp lệ của bệnh từ lúc nhận triệu chứng từ trường đoản cú kế toán chuyển sang. Mọi hoạt động nhập, xuất tiền mặt đều cần phải có phiếu thu, chi cũng giống như đầy đủ chữ ký kết của tín đồ nhận, người giao, người cho phép nhập và xuất quỹ theo quy định. Cùng rất đó, kế toán tài chính quỹ tiền mặt cũng cần phải có trách nhiệm mở sổ với ghi chép từng ngày liên tục theo như đúng trình tự phạt sinh những khoản thu, chi tương tự như xuất nhập quỹ chi phí mặt, từ đó tính ra số tồn quỹ tại gần như thời điểm. 2. Chủng loại sổ quỹ tiền mặt2.1 chủng loại sổ quỹ tiền phương diện theo thông bốn 200Sổ quỹ chi phí mặt sẽ tiến hành dùng mang đến kế toán chi tiền quỹ chi phí mặt và tên sổ sửa lại là Sổ kế toán đưa ra tiền quỹ chi phí mặt. Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là những Phiếu thu, phiếu chi đã được tiến hành nhập, xuất quỹ.  Cột B: Ghi ngày tháng của phiếu thu, phiếu chi Cột C, D: Ghi số hiệu của phiếu thu, phiếu chi thường xuyên từ nhỏ đến lớn Cột E: ngôn từ nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, chi Cột 1: Số chi phí nhập quỹ Cột 2: Số tiền xuất quỹ Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày, số tồn quỹ cuối ngày rất cần được trùng khớp đúng cùng với số tiền khía cạnh trong két Định kỳ kế toán kiểm tra và đối chiếu giữa Sổ kế toán cụ thể quỹ tiền mặt với Sổ quỹ chi phí mặt, ký xác nhận vào cột G. * Chú ý: Để theo dõi và quan sát quỹ chi phí mặt, kế toán rất cần phải mở Sổ kế toán cụ thể quỹ tiền phương diện (Mẫu số S07a-DN). Sổ này sẽ có được thêm cột F là thông tin tài khoản đối ứng để đề đạt số hiệu thông tin tài khoản đối ứng cùng với từng nhiệm vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi bao gồm của tài khoản 111 - tiền mặt. 2.2 mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tứ 107 Cột B: Ghi ngày tháng của phiếu thu, phiếu chi Cột C: Ghi số hiệu của phiếu thu, phiếu chi thường xuyên từ nhỏ đến lớn Cột D: câu chữ nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, chi Cột 1: Số tiền nhập quỹ Cột 2: Số chi phí xuất quỹ Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày, số tồn quỹ cuối ngày rất cần phải trùng khớp đúng cùng với số tiền mặt trong két 2.3 chủng loại sổ quỹ tiền khía cạnh theo Thông bốn 133 Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi thường xuyên từ nhỏ dại đến lớn Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi Cột 1: Số chi phí nhập quỹ Cột 2: Số tiền xuất quỹ Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày đề nghị khớp đúng cùng với số tiền khía cạnh trong két. Định kỳ kế toán kiểm tra, so sánh giữa Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền phương diện với Sổ quỹ chi phí mặt, ký xác thực vào cột G. Tải mẫu: Sổ kế toán cụ thể mẫu tiền mặt 3. kinhnghiemdulich.edu.vn - Giải pháp quản lý sổ quỹ tiền mặt tác dụng nhất mang đến cửa hàngLà phần mềm quản lý toàn diện cho siêu thị và cung cấp online, kinhnghiemdulich.edu.vn tải tính năng báo cáo sổ quỹ giúp chủ kinh doanh có thể thống trị toàn bộ dòng vốn của cửa hàng thông qua các phiếu thu, chi. Với đó, lúc 1 thao tác bán hàng hay thu hồi nợ,...đều đã được khối hệ thống tạo auto phiếu thu vào phần sổ quỹ để ghi dấn cho dòng tiền này.  Chủ marketing và nhân viên hoàn toàn có thể tạo cấp tốc phiếu thu, bỏ ra ngay tại mục Sổ quỹ với đầy đủ thông tin như: Người giao dịchLoại phiếu Giá trị, số tiền Phương thức nộp….. Tương tự, so với các giao dịch giao dịch khi nhập hàng và trả nợ mang đến nhà cung cấp, hệ thống cũng trở nên ghi nhận cùng tự tạo ra phiếu chi tương xứng để ghi nhận làm việc này. Đối với report sổ quỹ tiền khía cạnh trên phần mềm kinhnghiemdulich.edu.vn, fan dùng hoàn toàn có thể lọc cùng theo dõi những thông tin đặc biệt quan trọng như: Chi nhánhThời gian: Ngày ghi nhận, ngày tạo Loại phiếu: Phiếu thu hoặc phiếu chi Nhân viên: Xem cụ thể nhân viên chế tạo phiếu thu/ chi Phương thức thanh toán: coi theo từng phương thức thanh toán giao dịch của cửa ngõ hàng Người nộp/ nhận: Phiếu thu này tự đâu hoặc bỏ ra cho ai Bộ lọc sáng ý này đang là phương án vô cùng về tối ưu giúp chủ kinh doanh có thể dễ dàng kiếm tìm kiếm nhanh những phiếu thu và kiểm tra nhanh giữa hàng trăm hàng ngàn lượt giao dịch. Đặc biệt, chúng ta cũng có thể phân loại các khoản thu bỏ ra xem tất cả đưa vào hạch toán giỏi không. Từ bỏ đó, quản lý toàn bộ dòng tài chính của shop dễ dàng mà lại không yêu cầu tốn thời gian, mối cung cấp lực lưu trữ và thời hạn tìm kiếm.  Ngoài phần báo cáo chi tiết, mục Sổ quỹ cũng giúp người dùng rất có thể theo dõi được Tổng quan liêu sổ quỹ với khối hệ thống biểu vật dụng thống kê đa dạng mẫu mã dòng tiền: Theo chi nhánh, theo phương thức giao dịch thanh toán hay theo nhiều loại phiếu thu chi. Phần mềm kinhnghiemdulich.edu.vn POS cũng giúp công ty kinh doanh hoàn toàn có thể dễ dàng làm chủ sổ quỹ tiền mặt cũng giống như thu chi trong shop một giải pháp chi tiết. Toàn bộ giao dịch tại cửa hàng như bán hàng, quản lý nhập hàng,...sẽ được auto tại thành các khoản thu chi. Cùng với chính là tự sản xuất phiếu thu cho những khoản thu nhập cá nhân thêm hay chi tiêu vận hành của cửa hàng. Điều này sẽ giúp chủ khiếp doanh rất có thể dễ dàng kiểm soát được toàn thể dòng tiền, chi phí mặt cũng như tránh thất thoát trong cửa ngõ hàng. BÀI XEM NHIỀUBộ chứng từ kế toán Đầu vào và Đầu ra gồm những gì, bộ chứng từ hóa Đơn Đầu ra gồm những gìHệ thống kế toán quản lý hệ thống kế toán và tài chính, hệ thống kế toán quản trị trong doanh nghiệpBộ chứng từ thanh toán trả trước, Điều kiện và các phương thức thanh toán quốc tế5 cách quản lý ngân sách gia đình kiệt quệ, 5 cách quản lý chi tiêu gia đình hiệu quảNhững Điều cần biết về hợp Đồng kiểm toán hợp Đồng kiểm toánBảng báo giá gói dịch vụ quản lý chi phí quảng cáo shopee tốt hơnVì sao phải thẩm định giá trị doanh nghiệp ? thẩm định giá doanh nghiệpKiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp, vai trò và chức năng của kiểm toán nội bộCÙNG CHUYÊN MỤC
|
